納税資金の調達にファクタリングがおすすめ|税金滞納時の利用可否も解説
目次
法人の納税が厳しいときも、ファクタリングが役に立ちます。
期限内に納税できないと税金滞納になり、延滞税によって財務状況が厳しくなるでしょう。
最終的に資産を差し押さえられる企業もあります。
以上を避けるには、ファクタリングがおすすめです。
税金滞納時も利用できるため、資金調達の手段に使えます。
今回は納税資金が足りない企業のため、ファクタリングの有用性をまとめました。
税金滞納のリスクや、滞納時にファクタリングできるケースも解説します。
この記事を読めば、納税資金調達の選択肢を得られるでしょう。
法人が納税しないと差し押さえの可能性
法人も個人と同じく、納税しないと差し押さえのリスクを負います。
税金滞納で延滞税が発生し、出費が大きくなるのです。
それでも納税に応じないと督促状が届き、最終的には資産を差し押さえられるでしょう。
税金滞納のリスクを、以下で解説します。
税金滞納で延滞税が起きる
税金滞納で、延滞税が発生します。
たとえば法人税や事業税の納税期限は、決算日から2か月以内です。
また源泉徴収税は支払月の、翌月10日までが原則です。
このように法人には、さまざまな形で納税期限が設けられています。
各期限を守らないと税金滞納になり、延滞税が発生するのです。
延滞税は納税期限を守らないことによるペナルティです。
そのため未納期間に応じて、追加の出費が発生します。
延滞税は未納税金額×延滞税割合×延滞日数÷365による計算です。
延滞期間が長いほど、追加の出費は多くなります。
以上から法人はいかなる理由でも、税金を滞納すべきではありません。
督促状が届くケースも
税金滞納が続くと、地方自治体や税務署から督促状が届くこともあります。
送付時期について、国税には規定が設けられていません。
一方地方税は、期限から20日以内に督促状が送られるしくみです。
地方自治体の条例によっては、督促状送付について、期間が長い場合もあります。
企業は督促状を送られたら、真摯に対応しなければなりません。
いつまでも納税しないと、資産を差し押さえられるからです。
督促状が来たら、可能な限り納税資金の調達に努め、1日でも早く納付しましょう。
資産を差し押さえられることも
長期間の税金滞納で、資産を差し押さえられる企業もあります。
これは企業に納税資金を調達させる最終手段です。
差し押さえ資産は、基本的に競売にかけられ、落札額が未納分に充てられます。
企業の場合、資産の差し押さえで、事業に支障が生じるかもしれません。
差し押さえのタイミングも、法律で決まっています。
督促状を送られてから、10日以内に納税が済んでいないと、差し押さえが可能になるしくみです。
10日経過しても、即座に差し押さえられるとは限りません。
事前に財産調査が入り、差し押さえ可能なら実行されます。
このような強制執行を受けると、社会的な信用に関わるでしょう。
そのため督促状が来たら、差し押さえ前に納税を済ませなければなりません。
税金滞納で資金調達ルートが限られる
税金滞納がわかると、資金調達ルートも限られます。
税金が払えない企業に対し、金融機関が信用性を疑うからです。
たとえば銀行融資に関して、税金滞納中の企業は利用できません。
税金滞納がわかると、資金繰りの悪化が疑われます。
そのため金融機関は、返済原資の確保が難しいと見るのです。
また資産の差し押さえリスクを懸念して、融資を断るケースもあります。
ほかにも、日本政策金融公庫も税金滞納中は利用しにくいでしょう。
日本政策金融公庫は、政府の100％出資で運営されているため、自組織や企業のイメージを尊重します。
そのため税金滞納中の企業はイメージが悪く、融資を受けられないでしょう。
またビジネスローンも、税金滞納中の企業だと審査落ちの可能性が高いといえます。
税金を一度滞納した企業は、社会的イメージがよくないので、基本的に融資を受けられなくなるでしょう。
ファクタリングで納税資金の調達が可能
納税資金が足りないときは、ファクタリングを試しましょう。
返済義務なしで、短時間での資金調達ができるからです。
取引先の信用リスクも避けられるなど、損失対策もできます。
納税資金の調達に、ファクタリングが推奨される理由を3つ見ていきましょう。
1．返済義務なしで資金調達が可能
2．一部業者は即日入金できる
3．取引先の信用リスクも避けられる
1．返済義務なしで資金調達が可能
ファクタリングなら、返済義務なしで資金調達できます。
売掛金を専門業者に売却して、資金を得るだけだからです。
つまり換金行為なので、融資とは異なります。
融資だと返済が出費になるので、企業にとって負担が大きいでしょう。
しかしファクタリングなら返済義務がないため、手元の資金を確保しやすいといえます。
バランスシート上でも負債が増えないため、企業の健全性をアピールしやすいのです。
手元に売掛金があれば、支払期日前にまとまった資金を得られます。
納税期限が迫っているときも、支払をカバーできるでしょう。
以上からファクタリングは、税金滞納対策としても便利です。
2．一部業者は即日入金できる
一部のファクタリング業者は、企業の申請当日に入金できます。
申請日に契約を結び、売掛金を買い取り、入金まで済ませるしくみです。
このような即日入金は、企業を安心させます。
申請当日に資金調達できれば、納税の見通しも立てやすいからです。
売掛金の売却は、支払サイトの長い状態も解決できます。
たとえば売掛金の支払期日より前に、納税期限があるかもしれません。
そのときファクタリングを利用すれば、支払期日前の換金が可能です。
換金額は納税資金に充てられるため、資金繰りの改善につながります。
以上からファクタリングによって、売掛金を好きなタイミングで処分し、納税資金をカバーできます。
3．取引先の信用リスクも避けられる
ファクタリングを利用すれば、取引先の信用リスクも避けられるでしょう。
売掛金の売却後に、取引先が支払期限を破るかもしれません。
その場合は取引先の債務不履行になり、本来は企業が損失を受けます。
しかしファクタリング後は、売掛金の所有者がファクタリング業者に移る形です。
以上なら取引先の債務不履行の損失責任は、業者が負います。
納税資金を調達できても、取引先の失態で損失を受ければ、企業の資金繰りは再び悪化するかもしれません。
しかしファクタリングを利用すれば、このようなリスクを避けられます。
ファクタリングは納税資金の調達に役立つだけでなく、以後のトラブル対策にもつながります。
ファクタリングによる納税資金調達時は手数料に注意
納税資金の調達が目的でも、ファクタリングの手数料に気をつけてください。
どの業者でも一定の手数料がかかり、売掛金の換金額から差し引かれます。
業者によって10％以内で済むところもあれば、15％のような高額も見られるのです。
手数料が高いほど、企業の換金額が少なくなります。
ファクタリングの手数料が高いと、納税資金の調達にも影響するでしょう。
手数料が高いせいで、手取りが少なく、納税額をカバーできないケースもあります。
納税資金を調達するには、ファクタリング時の出費を抑えたいところです。
業者同士を比較検討して、なるべく手数料の少ないところを選びましょう。
いかなる目的でも、ファクタリングの手数料には要注意です。
コストを抑えながら利用すれば、納税資金も確保しやすくなります。
税金滞納中でもファクタリングが可能
税金滞納中でも、ファクタリングを利用できます。
ただし差し押さえ後の売掛金は利用できません。
差し押さえ前の対策をしながら、ファクタリングを検討してください。
税金滞納中のファクタリングについて、詳細を解説します。
税金滞納中でも売掛金の信用力があれば取引可能
税金滞納中の企業でも、売掛金の譲渡が可能です。
ファクタリングでの主な審査基準は、取引先の信用力です。
売掛金の取引先が健全なら、企業はファクタリングに応じます。
そのため差し押さえ前の売掛金なら換金できます。
企業は換金額を手にすれば、納税金や延滞税などをカバーできるでしょう。
1日でも早く納税を済ませるなら、税金滞納中でもファクタリングが選択肢です。
売掛金を差し押さえられるとファクタリングできない
売掛金を差し押さえられると、ファクタリングは利用できません。
税金滞納の場合、売掛金も差し押さえ対象です。
一度差し押さえられると、ファクタリングにも提供できません。
差し押さえられた売掛金は、支払先が税務署に変わります。
その段階でファクタリングを使うと、税務署と専門業者への二重譲渡になるのです。
ファクタリングでの二重譲渡は法律で禁じられており、いかなる場合でもできません。
差し押さえられた売掛金は、もう企業の所有ではないので、企業の意思でファクタリングに使えないのです。
売掛金を差し押さえられないための対策
納税資金の調達が難しいと、ファクタリング前の対策が必要かもしれません。
まずは支払が難しいことを、税務署や地方自治体に伝えましょう。
そこで分納のような解決策が示されるかもしれません。
企業によっては、納税の猶予を認められます。
一定条件を満たせば、一部また全額の延滞税や、差し押さえの免除があるのです。
または救済措置として「換価の猶予」を交渉できます。
ここで差し押さえの猶予や解除を認められるかもしれません。
上記の対策で、差し押さえまでの猶予を受ける企業もあります。
猶予の認定後にファクタリングを利用し、納税資金を調達するとよいでしょう。
納税資金調達に向けたファクタリングのまとめ
納税資金の調達にも、ファクタリングが役立ちます。
企業によっては資金繰りが苦しく、納税資金が足りないこともあるでしょう。
そこでファクタリングを利用すれば、売掛金を短時間で換金できます。
換金分を納税資金に充てれば、滞納のリスクにも対処可能です。
ファクタリングは売掛金の差し押さえがない限り、税金滞納中でも利用できます。
早めの利用で、税金の支払に役立ててください。