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ファクタリングの対象になる債権とは？買取できる・できない債権を解説【おすすめ業者比較表つき】

債権の種類

まず、債権とは相手に特定の行為をさせる権利を指します。
商取引における債権とは、商品・サービスを提供した後に代金を受け取ることができる権利のことです。
この債権はいくつかの種類に分かれており、種類ごとに性質が異なります。
本章では、ファクタリングと関連性のある債権の種類を5つご紹介します。

債権①：確定債権

確定債権とは、商品・サービスの提供から検収まで完了しており、支払金額や支払期日が確定している債権のことです。
商品・サービスの提供が完了していても、何らかの不備により返品や改修が必要になった場合は、確定債権にはなりません。
また、支払期日が延期になった場合も同様です。
顧客側の検収が完了するまでは、確定債権とみなすことはできないので、注意が必要です。

債権②：仕掛（しかかり）債権

仕掛債権とは、商品やサービスを受注しているものの、まだ提供できていない状態の債権です。
見積書や請求書により、支払期日や支払金額に関して合意に至っていたとしても、商品・サービスの提供が完了していなければ、仕掛債権として扱われます。

債権③：将来債権

将来債権とは、継続的な契約や取引により、将来的に発生が見込まれる債権のことです。
例えば、1年間で毎月100万円の商品を納品する契約を締結している場合、商品の納品日や代金の支払期日が決まっていなくても、契約書があれば将来債権とみなすことができます。

債権④：給与債権

給与債権とは、ある特定の会社と雇用契約を締結している正社員、契約社員、派遣社員、アルバイトなどが、労働の対価として給与を受け取るまでに発生する債権のことです。
つまり、入金日が確定しているものの、まだ受け取っていない給与のことを債権として表したものが給与債権となります。
一般的には、税金の滞納や裁判で支払いを命じられた慰謝料の支払いを拒否し、給与の差し押さえが行われる場合に用いられる言葉です。

債権⑤：不良債権

不良債権とは、確定債権が売掛先の経営悪化や倒産によって回収できる見込みが無くなった債権のことです。
確定債権が不良債権化してしまうと、経営状況が悪い企業と取引をしているということで、損失を受けるだけでなく社会的な信用性も失ってしまうことになります。
売掛先の経営状況に不安がある場合は、何らかの方法を用いて売掛金を現金化しておくことをおすすめします。

ファクタリングの対象債権

ファクタリングとは、保有する売掛債権をファクタリング会社に売却することにより、早期に現金化できる資金調達方法です。
利用者の信用情報や経営状況が審査に影響を与えないうえ、素早い資金調達が可能であることから、近年人気を集めています。
そんなファクタリングの対象となる債権は、基本的に「確定債権」のみです。
すでに受注しているものの提供が完了していない「仕掛債権」や売掛先の貸し倒れによって回収できる見込みが無くなった「不良債権」は、対象債権ではありません。
しかし、継続的な取引によって将来的にも発生が見込まれる「将来債権」に関しては、2020年の民法改正を機にファクタリングでも利用できるようになりました。
ただ、ファクタリングにおける将来債権の譲渡は、法律で認められただけであり、対象債権として取り扱っているファクタリング会社はそれほど多くはありません。
対象債権としている場合でも、高額な手数料を提示されるなど、条件があまり良くないケースがほとんどです。
そのため、現段階におけるファクタリングの対象債権は「確定債権のみ」と捉えておいたほうが良いでしょう。

ファクタリングの対象債権以外の取り扱い

ここまで本記事をお読みくださった方のなかには、自身の保有する債権がファクタリングの対象債権に該当せず、どのような取り扱いを行ったらよいか悩まれている方もいるのではないでしょうか。
そこで本章では、ファクタリングの対象債権以外の取り扱いについて解説していきます。

取り扱い①：給与債権は貸金業者で現金化

給与債権を現金化する方法としては「給料ファクタリング」が挙げられます。
給料ファクタリングとは、給与を受け取れる権利、つまり給与債権をファクタリング会社に売却することで、早期に現金を得られる金融サービスです。
事業者だけではなく、一個人が利用することも可能なサービスであり、多種多様な方に利用されています。
ただし、「給料ファクタリング」のサービスを取り扱えるのは貸金業者のみです。
貸金業登録を行っていない業者が給料ファクタリングのサービスを提供することや利息制限法に従わない金利を設定することは、当然違法となります。
違法業者が提供する給料ファクタリングを利用してしまった場合は、警察や消費生活センターが設けている相談窓口を利用するようにしましょう。

取り扱い②：不良債権は債権回収会社で現金化

不良債権は、法務大臣より認可を得ている「債権回収会社（サービサー）」を利用することで現金化することができます。
主な利用者は、金融機関やクレジットカード会社などですが、一般的な法人が売掛先の貸し倒れによって不良債権化した売掛債権を処理する目的で利用することも可能です。
債権回収会社に不良債権を売却すると、不良債権を税務上の損失として計上することができるため、節税できるメリットがあります。
ただし、回収が難しい不良債権なので、買取金額は売掛債権の2%～3%となることが一般的です。
売掛債権が不良債権化してしまうと損失は免れないため、確定債権のうちにファクタリングの利用をおすすめします。

取り扱い③：譲渡禁止特約付き債権でもファクタリングで利用可能

譲渡禁止特約付き債権とは、その名の通り第三者への譲渡が禁止されている債権のことです。
以前までは、譲渡禁止特約付きの債権をファクタリングや債権担保融資で使用することはできませんでしたが、2020年の民法改正により「譲渡禁止特約が付いている債権でも、譲渡を妨げることはできない」ことが明文化されました。
ただし、債務者が債権譲渡の事実を把握していなかった場合は、譲受人への支払いを拒否できるということも、同時に明記されています。
つまり、譲渡禁止特約付きの債権を第三者に譲渡するためには、債権者と譲受人が内密な取引を行う必要があるというわけです。
ファクタリングにおいては、利用者とファクタリング会社で取引を行う2社間ファクタリングでの利用となります。
3社間ファクタリングでは、売掛先も取引に参加するため、基本的に譲渡禁止特約付き債権を現金化することはできません。

おすすめのファクタリング会社15選比較表

おすすめのファクタリング会社15選

ククモ

「お持ちの請求書」を最短2時間でスピーディに現金化する売掛金買取サービスです。
QuQuMoなら、必要情報と請求書をオンライン申請していただくだけで、
簡単にお申込いただけます。
来店や面談で、お申込みから契約までオンライン上のクラウドサインで安全に契約完結します。
資金調達をいまよりもずっと快適にできます！

日本中小企業金融サポート機構

一般社団法人だから実現した、業界最低水準の手数料1.5%~でご利用いただけます。
非対面でお申し込み～契約まで完了できます。
融資よりも圧倒的に早く、最短即日でスピーディーに資金調達できます。
当機構は買取金額に制限を設けておらず、
これまでに3万円～2億円までの買取実績があります。

ベストファクター

ファクタリングでの資金調達が未来を変える
最短即日で売掛金を早期資金化可能
償還請求権なしの完全買取でリスクゼロ！
2社間、3社間ファクタリングのご利用が可能！
業界最安手数料2％～、平均買取率92.2%、スピード入金24時間以内

みんなのファクタリング

完全オンラインで利用可能なファクタリングサービスです。WEB面談は不要で、書類提出のみで審査が完了します。個人事業主やフリーランスの方に最適ですが、法人のご利用も可能です。
専用のWEBシステムを活用し、最短60分で資金化が可能です。ただし、売掛先は法人限定となります。そのため、売掛先が個人事業主やフリーランスの場合は資金化できません（債権者であるお客様は、個人事業主やフリーランスでも問題ありません）。

ビートレーディング

実績豊富で安心！ファクタリング初心者も安心のサポート体制
ビートレーディングは、2012年4月の設立以来、業界トップクラスの実績を誇り、5.8万社以上の取引件数を記録。累計買取額は1,300億円を超え、多くのお客様にご利用いただいております。さらに、全国5拠点（東京、仙台、名古屋、大阪、福岡）のネットワークを活かし、迅速かつ柔軟な対応を実現。初めてファクタリングをご利用される方にも安心してご利用いただける万全のサポート体制を整えています。

ペイトナーファクタリング

「ペイトナーファクタリング」は、個人事業主やフリーランスに特化したファクタリングサービスです。通常、買取手数料は売掛先の信用度などに応じて変動しますが、ペイトナーファクタリングでは手数料が一律10%という特徴があります。買取可能な金額は1万円から100万円まで（初回利用時は最大25万円）と、小口資金の調達に適しており、最短10分で請求書を現金化することが可能です。そのため、報酬を早めに現金化したいフリーランスの方におすすめのサービスです。

ラボル

ラボルは、個人事業主や小規模事業者に特化したファクタリングサービスです。買取手数料は一律10％で、最短30分での入金が可能です。さらに、土日や祝日にも審査や入金に対応しており、平日の昼間に忙しい方でも利用しやすい点が特徴です。また、買取可能額は1万円からと少額にも対応しているため、小口の売掛債権でも利用できる便利なサービスです。

アクセルファクター

アクセルファクターはファクタリング業界の先駆者として、多くの大口法人顧客を抱える信頼性の高いファクタリング会社です。個人事業主やフリーランスの方々にも柔軟に対応し、2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの両方を提供しています。さらに、将来債権のファクタリングを含む特殊なファクタリングや、注文書・発注書を活用したファクタリングのご相談にも応じています。
最大3億円までの売掛債権買取が可能で、大規模な資金需要や大型プロジェクト、設備投資などにも対応できる点が強みです。オンラインでのスムーズな手続きを基本としながら、郵送や対面での対応も選択できるため、利用者のニーズに柔軟に応えています。
また、資金調達に関する総合的なコンサルティングサービスも提供しており、初めてファクタリングを利用する方でも安心してサポートを受けられます。同社は、中小企業経営力強化支援法に基づく経営革新等支援機関として、関東財務局長および関東経済産業局長の認定を受けているため、資金調達のみならず、経営全般にわたる専門的なアドバイスや指導も可能です。

えんナビ

24時間365日、土日祝日も、スタッフが対応させていただきます。最短1日・スピード資金調達可能です。
売掛債権金額が50万円～5000万円、法人様から個人事業主様まで対応させていただいております。
業界内でも最低水準の手数料（5％～）のため、リピート率が高く、お客様満足度は93％以上です。
2社間、3社間のファクタリングに対応させていただいております。
経営者の皆様の気持ちに寄り添い、満足度の高いサービスを提供いたします。

株式会社No.1

株式会社No.1が行うファクタリングは、建設業特化型、乗り換えや個人事業主などの特化したファクタリングサービスを展開しており、No.1では最短即日で事業資金を調達できるスピード対応を強みとしています。
即日対応実績No.1・他社から乗り換え実績No.1・リピート率No.1ファクタリングサービスで経営課題を解決に導きます。

JBL

JBLは、オンライン完結型の即日ファクタリングサービスを提供する業者です。
最短2時間で審査が完了し、当日中の振込に対応しているため、スピーディーな資金調達が可能です。手数料は業界でも低水準の2%から設定されており、コストを抑えた利用が期待できます。
最大1億円までの買取に対応し、2社間・3社間ファクタリングの選択によって手数料を最適化できるのも特徴です。さらに、公式サイトではAIを活用した「10秒無料査定システム」を導入。売掛先の事業形態や企業規模などの基本情報を入力するだけで、概算の調達額や手数料を瞬時に確認できます。
契約は「クラウドサイン」を利用したオンライン手続きに対応しており、スマートフォンやPCから24時間いつでも契約可能です。ただし、必要書類が比較的多いことや、個人事業主・設立1年未満の法人は利用できない点には注意が必要です。

ファクネット

ファクネットは“オンライン完結型ファクタリング”を採用した売掛金買取サービスです。入金スピード・買取手数料・柔軟な審査条件など高次元なバランスのとれたサービスを提供しています。スマホ1台でお申し込み～資金入金まで完了できるため、従来型ファクタリングと比べて圧倒的なスピードと効率化を実現しています。お申し込みはお手持ちのスマホまたはPCのみで完了します。従来型ファクタリングでは書類郵送やFAXが必要でしたが、ファクネットのオンライン完結型ファクタリングでは請求書等をスマホカメラで撮影するだけの簡単手続きです。なお、オンライン上での契約には一部上場企業でも採用されるクラウド契約システムを使用していますのでセキュリティも担保されています。最短即日入金や審査通過率90%以上と急な資金調達に対応しています、手数料も業界最安水準の2.0%～です。また、2社間ファクタリングでは通知留保にてご契約頂けるため、取引先に知られずに資金調達が可能です。

エーストラスト

エーストラストは、事業主の皆さまにとって利便性が高く、かつ安心・安全にご契約いただけるよう、４つのモットー「迅速対応・最安値の手数料・柔軟な審査基準・秘密厳守」を掲げています。エーストラストのファクタリングは、お申込みから最短2時間でご送金までの流れを完了。お客さまが保有される売掛金を迅速に現金化します。また、独自の柔軟な審査基準を設けているため、審査通過率は90%以上。手数料は業界最安級の手数料1%〜です。ファクタリングは売掛債権の譲渡であるため、取引先との関係性を心配される事業主の方もいますが、2社間ファクタリングをご利用いただければ取引先への連絡は一切なし。信頼関係を維持したまま売掛金を早期回収できます。最大5,000万円（条件により1億円まで可）までの売掛金を買取可能なので、日頃の運転資金から大規模な設備投資にまで幅広い使途にお役立ていただけます。赤字決算や税金滞納はもちろん、融資のリスケ中や債務超過といった事情を抱えても契約OK。保証人や担保も不要です。お客様の資金調達や資金繰りに関するコンサルティングも行なっています。

ファクタリングロボ

ファクタリングロボは継続利用専用のファクタリングサービスです。毎月の請求業務も代行してくれ、資金繰りの改善と請求業務「0」を同時に実現するサービスです。つまり、お客様からお取引先への請求を債権譲渡いただき、その請求代金を最短5営業日でお支払いする債権譲渡型の請求代行付きのファクタリングサービスです。初回の登録申請だけで2回目以降は手続きがなく、ファクタリングの継続利用が可能です。またファクタリングしない請求も一緒に管理でき、企業間取引における与信・請求・集金・入金消込・督促業務をすべて代行します。さらに複数の少額請求をまとめてファクタリングできます。数千件の請求書をまとめてファクタリングできるのはファクタリングロボのみです。請求業務がなくなり、コア業務に集中できるため業務効率化に繋がります。手数料も業界最安水準の1.0%～です。東証グロース上場の株式会社ROBOT PAYMENTが運営しているため、安心してサービスを受けられます。

ライジング

ライジングは、建設業、運送業から卸売業製造物販サービス業など、幅広く多種多様な業者様との取引実績があるファクタリング会社です。業種別に様々なお取引条件ルールなど十分に理解しているため、スピーディな対応・スムーズな流れで取引できます。さらにファクタリングをはじめ財務コンサルタントとしてサポートも兼ねているため、お客様にあった最善の資金繰りを提案してくれます。そのため、高い顧客満足度95.3％とリピート率83.7%を獲得しています。ファクタリング・手形買取りの際、お取引企業さまの同意承諾に関して、お客さまのご要望があれば、ライジングのベテラン社員がお客さまと同行し、お取引企業さまに誤解や不安を感じさせないように、丁重に説明をしてお客さまの信用が損なわれないようにフォローしてくれます。最短即日資金調達のスピード審査で遅くても3営業日で資金調達が可能です。また、診療報酬ファクタリング、介護報酬ファクタリングも扱っていて、個人経営の方も利用できます。

ファクタリングにおける対象債権は？保有している債権がファクタリングできるか確認しよう！のまとめ

今回は、債権の種類をはじめ、ファクタリングで対象となる債権について解説させていただきました。
ファクタリングにおける対象債権は、基本的に確定債権のみです。
近年の法改正により、譲渡禁止特約付き債権や将来債権もファクタリングで利用できるようになりましたが、まだまだ対応しているファクタリング会社は少ない状況にあります。
対応している場合でも、高額な手数料を請求したり、違法な契約を結ぼうとする悪質なファクタリング会社である可能性もあるため、注意が必要です。
ファクタリングにおける対象債権を保有している場合や、売掛金の貸し倒れによって不良債権化してしまう恐れがある場合は、ぜひファクタリングをご利用ください。

監修者

ファクタリングサポート監修チーム

・貸金業取扱主任者：法令遵守（コンプライアンス）と正しい契約の徹底解説

・ファクタリング実務経験者：審査通過率を上げるためのノウハウ提供

・元ノンバンク担当者：他社融資と比較した最適な資金繰りアドバイス

現場の生の声と、国家資格保持者による正確な知識を掛け合わせ、どこよりも信頼できるファクタリング情報をお約束します。

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