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売掛債権には何がある？ファクタリングに仕える売掛債権の種類とファクタリングの利用方法を紹介

ファクタリングは近年、中小企業や個人事業主にとって実務に即した資金調達手段として注目を集め、キャッシュフローの安定化や資金繰りの改善を目的に広く利用されるようになってきました。従来の金融機関からの融資とは異なり、売掛債権を活用することで資金化できる点が特徴で、借入に比べて信用情報への影響が少なく、融資よりも基本的には早期に入金が完了まで点に魅力を感じる経営者も増えています。

ファクタリングに興味を持つ経営者の中には、「売掛債権の中でも、どの種類がファクタリングの対象になるのか」「自社の状況や条件に合う売掛債権はどれなのか」といった疑問を持ち、自社の希望に沿った資金調達方法を検討している方も少なくありません。

そこで本記事では、売掛債権の種類を整理したうえで、ファクタリングに利用できる売掛債権の特徴や、なぜファクタリングでは売掛金の買取が可能なのかという仕組みを分かりやすく解説します。さらに、従来から利用されてきた手形割引とファクタリングを比較し、それぞれの違いや活用場面についても詳しく紹介していきます。

売掛債権の意味とその種類

売掛債権とは、納入企業がモノやサービスを提供したときに発生する「代金を請求する権利」です。売上債権とも呼ばれます。

通常、B to B取引では前払いや現金取引は一般的ではありません。後払いである掛取引が採用されており、モノやサービスを提供してから1〜2ヶ月後に代金が入金されます。

企業間の取引で採用されるこの形式は掛取引や信用取引と呼ばれており、売掛債権は掛取引において発生する債権のことです。

売掛債権には、受取手形と売掛金の2種類があります。

受取手形

受取手形とは、納入企業がモノやサービスを提供したときの代金に対して支払企業から受け取る手形のことです。

手形には、約束手形と為替手形の2種類があり、約束手形の方は二者間で交換をされ、手形に記されている金額を定められた期日に現金にすることができます。

為替手形の方は、三者の間で主に用いられ、手形を振り出した者が支払をする人に委託をして受取人に対し、指定された期日に定められた金額を支払うことを約束しているものです。

掛取引で提供したモノやサービスに対する代金を受け取る権利が手形という目に見える形で保証されています。

売掛金

売掛金は、手形以外の方法でモノやサービスを提供した代金を受け取る権利のことです。

売掛金は手形のように、目に見える形で証書が作成されるわけではないので、信用がなければこの取引は成り立ちません。

ファクタリングに使える売掛債権は売掛金

売掛債権の中でもファクタリングに使えるのは売掛金です。

ファクタリングを使えば、資金需要のある中小企業や個人事業主が保有している売掛金をファクタリング事業者に買取してもらうことで、売掛金の入金期日より前に売掛債権を資金化できます。

しかし、売掛金は、手形のような証書がない売掛債権です。証書がない売掛債権でどのように資金調達できるのか知りたいという方がおられるでしょう。

そこで、次の部分では証書のない売掛債権である売掛金がなぜ買取できるのかを解説します。

売掛金が買取できる理由

証書のない売掛債権である売掛金の存在を証明できれば、それを買取してもらうことは可能です。

一般的にファクタリングの審査を申し込む際に提出書類を見れば、証書のない売掛債権である売掛金の存在を証明する方法がわかります。

ファクタリングの申し込みに必要な書類は以下の通りです。

● 決算書
● 売掛先との取引基本契約書
● 見積書・発注書・請求書・納品確認書など
● 通帳のコピー
● 登記簿謄本（法人の場合）
● 本人確認書類
● 印鑑証明書

納入企業と支払企業（売掛先）の間に継続的な掛取引があり売掛債権が存在するということは、取引基本契約書、発注書、請求書、通帳のコピーといったエビデンスを揃えることで証明できます。

売掛金は手形のように証書のない売掛債権ですが、こうした証拠を提出することで、その存在を証明でき、それによりファクタリング事業者は、確かに存在する売掛債権としてそれを買取できるわけです。

ファクタリング事業者の中には、提出書類がもっと少ないところもあります。

そうした事業者でも、売掛金という証書のない売掛債権の存在を裏付けるために、請求書や通帳のコピーといった証拠となる書類の提出は必要です。

受取手形も支払期日前の資金化が可能

ファクタリングを使えば、売掛金を買取してもらうことで、支払期日より前に売掛金を資金化することが可能です。

受取手形も手形割引を使えば、支払期日より前にそれを資金化することができます。

手形割引は、支払期日前の手形を銀行や手形割引業者に売却し、支払期日までの利息に相当する額や手数料を差し引いた金額を受け取ることで資金調達する方法です。

売掛債権を利用した資金調達手段の比較

売掛債権の受取手形は手形割引、売掛債権の売掛金はファクタリングで、どちらも入金期日より前に売掛債権を資金化することが可能です。

どちらの方法が自社の資金調達方法としてふさわしいのかを判断できるように、この部分では、手形割引とファクタリングを以下の点で比較しその内容を紹介します。

● 審査
● 償還請求権
● 手数料
● 申し込みから資金調達完了までの期間
● 売掛先への通知

審査

同じ売掛債権を利用した資金調達方法でも、手形割引とファクタリングでは審査で重視されるポイントが違います。

手形割引は手形を担保にして融資する形なので、申し込み企業の信用力と売掛先の信用力の両方が重視されるポイントです。

売掛先の信用力が低ければ、不渡りになるリスクがあるので、手形割引が利用できない、もしくは金利が高くなる可能性があります。

さらに手形が不渡りになった場合、受取人である申し込み企業がその手形を買い戻して、銀行や手形割引業者に支払う義務を負うことになるので、申し込み企業の信用力つまり返済能力も審査されます。

一方、ファクタリングの審査で重視されるポイントは売掛先の信用力です。

審査により売掛先に売掛金を支払う能力があるとみなせれば、申し込み企業の経営状況や財務状況が芳しくない状態でも審査に通過できます。

したがって、業績不振で赤字が続いている、債務超過の状況にあるという企業が資金繰りに悩んでいるならファクタリングを利用できるでしょう。

償還請求権

売掛債権の受取手形を利用する手形割引は償還請求権ありの契約です。一方ファクタリングは償還請求権なしの契約が基本です。

償還請求権は、債務者が金銭債権の支払いをしない場合、金銭債権をさかのぼり直接請求できる権利を指します。

手形割引は償還請求権ありの契約なので、手形の振出人である売掛先の倒産などが原因で手形が不渡りになれば、申し込み企業が銀行や専門業者に対して手形を買い戻すという形で弁済責任を負います。

一方、ファクタリングは償還請求権なしの契約です。売掛先が何らかの理由で売掛金を支払えなくなっても、ファクタリング事業者が申し込み企業に弁済責任を追及し、買取代金を戻すように求めることはありません。

手数料

手形割引とファクタリングでは、手数料の相場が違います。売掛債権を利用した手形割引とファクタリングの手数料の相場は以下の通りです。

● 手形割引（銀行）：2~3.5%
● 手形割引（手形割引業者）：2.5~15%
● 2社間ファクタリング：5%～20％
● 3社間ファクタリング：1%～10％

手形割引には手形割引料と呼ばれる手数料がかかりますが、償還請求権ありの契約により不渡りになった場合に、銀行が負うリスクは軽減されているので、手数料を低く設定することができます。

手形割引業者は即日融資にも対応してくるので、急いでお金が必要というときには便利ですが、その分相場より高い手数料を請求されるケースがあるので注意してください。

ファクタリングについても、売掛先の情報をより詳しく入手し、売掛金未回収のリスクについてより正確に判断できる3社間ファクタリングの方が手数料は低いです。

売掛債権を利用した資金調達手段を探しているときには、どれくらいの手数料がかかるのかも比較考慮してください。

申し込みから資金調達完了までの期間

売掛債権を利用した資金調達手段である手形割引とファクタリングでは、申し込みから資金調達完了まので速さが違います。

それぞれの資金調達手段について、申し込みから資金調達完了までの期間をまとめました。

● 手形割引（銀行）：数日
● 手形割引（手形割引業者）：最短で即日
● 2社間ファクタリング：最短で即日、通常は数日
● 3社間ファクタリング：10日から20日

今日明日中に現金が必要という場合、売掛債権の売掛金があるなら2社間ファクタリング、受取手形があるなら手形割引業者を利用できます。

しかし、一般的に2社間ファクタリングは3社間方式より手数料が高い、手形割引業者は銀行よりも手数料が高いという点に注意してください。

売掛先への通知

売掛債権を利用して資金調達したということが売掛先に知られるのが心配という経営者がいらっしゃいます。

手形割引では、売掛債権を売却しても売掛先に債権譲渡の通知はありません。

ファクタリングでも2社間ファクタリングを選ぶなら、申し込み企業とファクタリング事業者のみでの取引や契約になるので、売掛債権の譲渡が売掛先に通知されることはないです。

ただし、3社間ファクタリングの場合、申し込み企業とファクタリング事業者、売掛先の3つが取引や契約に関わるので、売掛債権譲渡の通知が必ずおこなわれます。

売掛先に売掛債権譲渡について知られたくないのであれば、手形割引もしくは2社間ファクタリングをご利用ください。

ファクタリングサポートがおすすめするファクタリング会社

各ファクタリング会社の紹介

株式会社No.1

株式会社No.1が行うファクタリングは、建設業特化型、乗り換えや個人事業主などの特化したファクタリングサービスを展開しており、No.1では最短即日で事業資金を調達できるスピード対応を強みとしています。
即日対応実績No.1・他社から乗り換え実績No.1・リピート率No.1ファクタリングサービスで経営課題を解決に導きます。

エーストラスト

エーストラストは、事業主の皆さまにとって利便性が高く、かつ安心・安全にご契約いただけるよう、４つのモットー「迅速対応・最安値の手数料・柔軟な審査基準・秘密厳守」を掲げています。エーストラストのファクタリングは、お申込みから最短2時間でご送金までの流れを完了。お客さまが保有される売掛金を迅速に現金化します。また、独自の柔軟な審査基準を設けているため、審査通過率は90%以上。手数料は業界最安級の手数料1%〜です。ファクタリングは売掛債権の譲渡であるため、取引先との関係性を心配される事業主の方もいますが、2社間ファクタリングをご利用いただければ取引先への連絡は一切なし。信頼関係を維持したまま売掛金を早期回収できます。最大5,000万円（条件により1億円まで可）までの売掛金を買取可能なので、日頃の運転資金から大規模な設備投資にまで幅広い使途にお役立ていただけます。赤字決算や税金滞納はもちろん、融資のリスケ中や債務超過といった事情を抱えても契約OK。保証人や担保も不要です。お客様の資金調達や資金繰りに関するコンサルティングも行なっています。

ファクタリングロボ

ファクタリングロボは継続利用専用のファクタリングサービスです。毎月の請求業務も代行してくれ、資金繰りの改善と請求業務「0」を同時に実現するサービスです。つまり、お客様からお取引先への請求を債権譲渡いただき、その請求代金を最短5営業日でお支払いする債権譲渡型の請求代行付きのファクタリングサービスです。初回の登録申請だけで2回目以降は手続きがなく、ファクタリングの継続利用が可能です。またファクタリングしない請求も一緒に管理でき、企業間取引における与信・請求・集金・入金消込・督促業務をすべて代行します。さらに複数の少額請求をまとめてファクタリングできます。数千件の請求書をまとめてファクタリングできるのはファクタリングロボのみです。請求業務がなくなり、コア業務に集中できるため業務効率化に繋がります。手数料も業界最安水準の1.0%～です。東証グロース上場の株式会社ROBOT PAYMENTが運営しているため、安心してサービスを受けられます。

JBL

JBLは、オンライン完結型の即日ファクタリングサービスを提供する業者です。
最短2時間で審査が完了し、当日中の振込に対応しているため、スピーディーな資金調達が可能です。手数料は業界でも低水準の2%から設定されており、コストを抑えた利用が期待できます。
最大1億円までの買取に対応し、2社間・3社間ファクタリングの選択によって手数料を最適化できるのも特徴です。さらに、公式サイトではAIを活用した「10秒無料査定システム」を導入。売掛先の事業形態や企業規模などの基本情報を入力するだけで、概算の調達額や手数料を瞬時に確認できます。
契約は「クラウドサイン」を利用したオンライン手続きに対応しており、スマートフォンやPCから24時間いつでも契約可能です。ただし、必要書類が比較的多いことや、個人事業主・設立1年未満の法人は利用できない点には注意が必要です。

ククモ

「お持ちの請求書」を最短2時間でスピーディに現金化する売掛金買取サービスです。
QuQuMoなら、必要情報と請求書をオンライン申請していただくだけで、
簡単にお申込いただけます。
来店や面談で、お申込みから契約までオンライン上のクラウドサインで安全に契約完結します。
資金調達をいまよりもずっと快適にできます！

日本中小企業金融サポート機構

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非対面でお申し込み～契約まで完了できます。
融資よりも圧倒的に早く、最短即日でスピーディーに資金調達できます。
当機構は買取金額に制限を設けておらず、
これまでに3万円～2億円までの買取実績があります。

ベストファクター

ファクタリングでの資金調達が未来を変える
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みんなのファクタリング

完全オンラインで利用可能なファクタリングサービスです。WEB面談は不要で、書類提出のみで審査が完了します。個人事業主やフリーランスの方に最適ですが、法人のご利用も可能です。
専用のWEBシステムを活用し、最短60分で資金化が可能です。ただし、売掛先は法人限定となります。そのため、売掛先が個人事業主やフリーランスの場合は資金化できません（債権者であるお客様は、個人事業主やフリーランスでも問題ありません）。

ビートレーディング

実績豊富で安心！ファクタリング初心者も安心のサポート体制
ビートレーディングは、2012年4月の設立以来、業界トップクラスの実績を誇り、5.8万社以上の取引件数を記録。累計買取額は1,300億円を超え、多くのお客様にご利用いただいております。さらに、全国5拠点（東京、仙台、名古屋、大阪、福岡）のネットワークを活かし、迅速かつ柔軟な対応を実現。初めてファクタリングをご利用される方にも安心してご利用いただける万全のサポート体制を整えています。

ペイトナーファクタリング

「ペイトナーファクタリング」は、個人事業主やフリーランスに特化したファクタリングサービスです。通常、買取手数料は売掛先の信用度などに応じて変動しますが、ペイトナーファクタリングでは手数料が一律10%という特徴があります。買取可能な金額は1万円から100万円まで（初回利用時は最大25万円）と、小口資金の調達に適しており、最短10分で請求書を現金化することが可能です。そのため、報酬を早めに現金化したいフリーランスの方におすすめのサービスです。

ラボル

ラボルは、個人事業主や小規模事業者に特化したファクタリングサービスです。買取手数料は一律10％で、最短30分での入金が可能です。さらに、土日や祝日にも審査や入金に対応しており、平日の昼間に忙しい方でも利用しやすい点が特徴です。また、買取可能額は1万円からと少額にも対応しているため、小口の売掛債権でも利用できる便利なサービスです。

アクセルファクター

アクセルファクターはファクタリング業界の先駆者として、多くの大口法人顧客を抱える信頼性の高いファクタリング会社です。個人事業主やフリーランスの方々にも柔軟に対応し、2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの両方を提供しています。さらに、将来債権のファクタリングを含む特殊なファクタリングや、注文書・発注書を活用したファクタリングのご相談にも応じています。
最大3億円までの売掛債権買取が可能で、大規模な資金需要や大型プロジェクト、設備投資などにも対応できる点が強みです。オンラインでのスムーズな手続きを基本としながら、郵送や対面での対応も選択できるため、利用者のニーズに柔軟に応えています。
また、資金調達に関する総合的なコンサルティングサービスも提供しており、初めてファクタリングを利用する方でも安心してサポートを受けられます。同社は、中小企業経営力強化支援法に基づく経営革新等支援機関として、関東財務局長および関東経済産業局長の認定を受けているため、資金調達のみならず、経営全般にわたる専門的なアドバイスや指導も可能です。

えんナビ

24時間365日、土日祝日も、スタッフが対応させていただきます。最短1日・スピード資金調達可能です。
売掛債権金額が50万円～5000万円、法人様から個人事業主様まで対応させていただいております。
業界内でも最低水準の手数料（5％～）のため、リピート率が高く、お客様満足度は93％以上です。
2社間、3社間のファクタリングに対応させていただいております。
経営者の皆様の気持ちに寄り添い、満足度の高いサービスを提供いたします。

ファクネット

ファクネットは“オンライン完結型ファクタリング”を採用した売掛金買取サービスです。入金スピード・買取手数料・柔軟な審査条件など高次元なバランスのとれたサービスを提供しています。スマホ1台でお申し込み～資金入金まで完了できるため、従来型ファクタリングと比べて圧倒的なスピードと効率化を実現しています。お申し込みはお手持ちのスマホまたはPCのみで完了します。従来型ファクタリングでは書類郵送やFAXが必要でしたが、ファクネットのオンライン完結型ファクタリングでは請求書等をスマホカメラで撮影するだけの簡単手続きです。なお、オンライン上での契約には一部上場企業でも採用されるクラウド契約システムを使用していますのでセキュリティも担保されています。最短即日入金や審査通過率90%以上と急な資金調達に対応しています、手数料も業界最安水準の2.0%～です。また、2社間ファクタリングでは通知留保にてご契約頂けるため、取引先に知られずに資金調達が可能です。

ライジング

ライジングは、建設業、運送業から卸売業製造物販サービス業など、幅広く多種多様な業者様との取引実績があるファクタリング会社です。業種別に様々なお取引条件ルールなど十分に理解しているため、スピーディな対応・スムーズな流れで取引できます。さらにファクタリングをはじめ財務コンサルタントとしてサポートも兼ねているため、お客様にあった最善の資金繰りを提案してくれます。そのため、高い顧客満足度95.3％とリピート率83.7%を獲得しています。ファクタリング・手形買取りの際、お取引企業さまの同意承諾に関して、お客さまのご要望があれば、ライジングのベテラン社員がお客さまと同行し、お取引企業さまに誤解や不安を感じさせないように、丁重に説明をしてお客さまの信用が損なわれないようにフォローしてくれます。最短即日資金調達のスピード審査で遅くても3営業日で資金調達が可能です。また、診療報酬ファクタリング、介護報酬ファクタリングも扱っていて、個人経営の方も利用できます。

売掛債権を利用したファクタリングについてのまとめ

この記事では、売掛債権に関連する基礎知識として、売掛債権の種類や仕組み、資金調達に活用する際の流れについて解説しました。あわせて、参考となる資料をもとに、手形割引とファクタリングという代表的な方法の特徴や異なりについても比較しています。

売掛債権のうち受取手形を利用する手形割引では、手形の満期日を待たずに売掛債権を現金化できるため、早期の資金確保が可能です。一方、売掛金を対象とするファクタリングでは、売掛金の入金期日より前に売掛債権を買取してもらうことで資金化できます。いずれも資金繰り改善に有効ですが、利用する時の負担や条件には注意が必要です。
　
またどちらも「売掛債権を期日前に資金化できる」という点では共通していますが、審査で重視されるポイント、償還請求権の有無、手数料水準、さらには取引先への通知の有無など、具体的な注意点には違いがあります。また、サービス利用にあたっては事前の登録や、過去の取引実態・実績が求められるケースもあります。

以上の点を踏まえ、それぞれのメリット・デメリットを正しく理解し、自社の財務状況や資金ニーズに合った最適な資金調達手段を確認し選択することが重要です。

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